A backdoor Roth IRA allows you to get around income limits by converting a traditional IRA into a Roth IRA. You’ll get a Form 1099-R the year you make the conversion.
Reporting a backdoor Roth conversion is a two-step process.
7. Did You Change Your Mind? と質問されますが、ここは No として次に進みます。
8. Any Excess IRA Contributions Before 2024? と質問されることがあるかもしれません。限度額以上は入金していない前提で No を選択して次に進みます。
9. Any Nondeductible Contributions to {Name}’s IRA? と質問された場合、過去の Tax Return に Form 8606 があるかどうかを確認します。過去に Traditional IRA から Roth IRA にコンバージョンした場合は Form 8606 が Tax Return に報告されています。その場合には Yes を選択します。
10. Let’s Find Your IRA Basis が出るので、ここでは昨年およびそれ以前の Form 8606 を確認し、total basis という欄を見つけてその額を入力します。
11. 手順を進めて Choose Not to Deduct IRA Contributions という画面が出てきたら Yes, make part of my IRA contribution nondeductible を選択して全額入力します。
この画面が出ずに Income Too High To Deduct an IRA Contribution というメッセージが出た場合はそのまま次に進みます。
12. その後回答項目が出てきたら質問事項に従って入力が完了するまで進めます。
Step 2: Roth Conversion の入力
1. Personal タブ > Personal Income を選択し、I’ll choose what I work on を選択します
TurboTax ヘルプでは Wages & Income メニューと記されており少し苦労します。Home & Business 以外では混乱しないと思います。
2. IRA, 401(k), Pension Plan Withdrawals (1099-R) を選択します。
3. Your 1099-R Entries が表示された場合、以下の選択をします
入力済みの 1099-R が該当の Traditional IRA の場合は Edit
入力済みの 1099-R が異なる内容の場合には Add Another 1099-R
Did you have any of these types of income in 2024? が出た場合にはそのまま進みます。
4. Traditional IRA の 1099-R をインポートもしくは手動で入力し、入力が完了したら Continue で次に進みます。
5. Did {Name} Inherit the IRA from {Payer} が表示されたら No を選択します
6. What Did You Do With The Money From {Payer}? が表示されたら、以下の選択をします。
{Name} moved the money to another retirement account (or returned it to the same retirement account).
{Name} did a combination of rolling over, converting, or cashing out the money.
さて、なぜ切替えをしなければならなかったか、というとBILTは発行元カードが２つあって、ひとつはEvolve Bank and Trust、もうひとつはWells Fargoであり、前者発行カードは2024年末でサービス停止をするために切替えが必要だということでした。
BILTに入ったのは2021年11月末。入居していたアパートがBILTと提携したため、先行してカードに入ることができました。その時の発行元がEvolve Bank and Trustで当初は招待制でしか入ることができなかったのが、2022年の3月〜4月頃になると誰でも申し込みができるようになりました。実はこのタイミングで発行元がWells Fargoに変わっていたようで、私は全く知りませんでした。
2024年6月頃にBILTから通知が届き、Evolve Bank and Trustで発行されていたBILTは実はBetaカードで、これは2024年末で廃止。2025年からは Wells Fargoに一本化するということからBetaカードユーザーに対しての切替え案内が届きました。
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The MBTA is improving the way you pay for transit with the introduction of contactless payment on bus, Green Line and Mattapan trolleys, and all gated subway stations. You can pay the same standard fare by tapping your contactless debit/credit card, phone, or watch with a mobile wallet—making it easier for you to get going.
CDC の Civil Surgeon 向けのページに Table 1: Vaccine Requirements According to Application Age という表があるが、これが年齢ごとに整理された必要なワクチンである。
The vaccines from the list above that are required for a given applicant are defined in Table 1. Vaccine series have minimum age requirements and typically require months to years to complete. Therefore, it is usually not possible for applicants to receive all vaccinations for the diseases listed above prior to adjustment of status, and they are instead required to receive from the civil surgeon at least one dose of each age-appropriate vaccine listed in Table 1 for which the applicant is not currently up to date. If the applicant is up to date on the required vaccines listed in Table 1, no additional vaccines are required to be given at the time of the medical exam. The civil surgeon should counsel the applicant about the importance of completing the series of vaccines according to the recommended schedule.
抗体検査による確認での対応については Vaccination ページの Laboratory Confirmation of Immunity セクションに記載されている。
Laboratory Confirmation of Immunity
The civil surgeon should obtain a good history of vaccine-preventable diseases, including measles, mumps, rubella, and varicella, from the applicant to identify any naturally acquired diseases for optional laboratory confirmation.
An applicant who provides a reliable written or oral history of varicella disease does not require laboratory confirmation or further vaccination. To verify a history of varicella, civil surgeons should inquire about: 1. an epidemiologic link to another typical varicella case or to a laboratory-confirmed case or 2. evidence of laboratory confirmation, if testing was performed at the time of acute disease. Persons who meet neither of these criteria should not be considered as having a valid history of disease and should be tested for immunity or vaccinated.
Acceptable tests for the presence of antibodies are US Food and Drug Administration (FDA)-approved kits or Clinical Laboratory Improvement Amendments (CLIA)-certified kits. When using any approved kits, the manufacturer’s guidelines or instructions must be followed.
Laboratory evidence of immunity is acceptable for measles, mumps, rubella, hepatitis A, hepatitis B, polio*, and varicella if the applicant lacks acceptable documented history of vaccination for these diseases.
*Titers must include all three poliovirus types to be acceptable (additional details found here).
