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フェデラル・タックス・リターンを二重納税した失敗談

Federal Tax Return を二重納税してしまった失敗談

毎年4月15日が締め切りの米国のタックスリターン (Tax Return)。予定納税や給与から天引きされている納税で必要納税額が満たされている場合は返金がありますが、予定よりも副収入が多かったりした場合は支払う必要があります。

私は TurboTax を利用して毎年税金の申請と納税をしていますが、大失敗をしました。

二重納税をしてしまいました。

目次

TurboTax にて Federal Tax Return 申請

毎年 TurboTax を利用して前年の Tax Return (タックスリターン) をしています。2024年分も同様に TurboTax で Federal (フェデラル) と State (州) の入力を行いました。実際の申請は以下のように申請しました。

Tax Return (タックスリターン)申請方法
Federal (連邦)TurboTax
State (州) : MA (マサチューセッツ)紙による郵送
州税も TurboTax で申請できるのですが、郵送申請の方が安いので毎年その方法にしています。

2024年分は副収入が予定よりも多かったため、予定納税よりも金額が大きくなり追加納税が必要となりました。

2025年4月7日の午後10時ごろ、 TurboTax にて Federal Tax Return を申請しました。

IRSサイトにて連邦納税

TurboTax での申請完了後、2024年分は追加納税が必要だったため IRS のサイトに行って Tax Return として TurboTax が計算した追加納税額を納めました。支払日の指定を4月15日にすることもできましたが、早く完了させて安心したかったため翌日の4月8日を指定しました。

勘が良い方は何が起こったかもうお分かりですよね?

二重納税

4月7日時点では実は気がついていなかったのですが、2日後の4月9日に銀行口座を見て衝撃を受けます。

あ!納税が重複している。二重納税してしまった!

一瞬何事が起こったかわかりませんでしたが冷静になって考えました。

TurboTax 申請にて追加納税の手続きは行われ、IRS サイトで直接納税する必要は無かったんだ!

そうなんです。TurboTax で Tax Return を申請した場合、追加納税も納税額返金も全てそのオンライン申請で完結するんです。特に夜に Federal Tax Return を手続きしたためかその理解が抜けていて、別途納税する必要があると思い込んでしまい、納税振り込みをしてしまったんです。

過剰納税返金調査

ひたすらと、どうすれば超過納税してしまった金額を返金してもらえるのか調べることになります。Form 843 を送付する、電話する、しばらくすると返金される、色々情報が出てきます。

パニックの始まりです。

Form 843

紙で新しいフォームを作り、申請をする必要があるのか、と追加調査を開始します。

Form 843 は私の状況には不適切なフォームでした

フォームの内容を読んだり、Web サイトや ChatGPT を駆使して調査したところ、このフォームの目的は異なるものだと気づきました。もうこれは電話をして確認するしかない、と直接確認する方法に切り替えます。

IRSに電話

2025年4月18日 9:00 / 1-800-829-0922

問い合わせ先として見つけたこの番号に電話します。自動応答の選択肢が難しく、断念したり、かけなおしたり、なんとかして会話に漕ぎ着けます。窓口が異なっていたため別窓口に転送されたりしましたが、大切なお金なので丁寧に何が起こったかを説明します。

最後の担当者に転送されたところ、電話が切れます。

2025年4月18日 14:45 / 1-800-829-0922

午前中は予定が入ってしまったため、午後に改めて電話します。窓口を何度か代わり、最終的に会話した方に状況を理解していただけました。

振込から10営業日に 1-800-829-1040 に電話をしてください

2025年5月2日 8:00 / 1-800-829-1040

この電話番号は手強い自動応答でした。4/18に電話していた電話番号とは異なり自動音声手続きからオペレーターに接続する方法が見つけられませんでした。

選択項目によって自動的に処理が終了したり、口頭でカスタマーサポートと会話をしたい、などと伝えても窓口につなげることができませんでした。4回ほどトライしてうまく行かなかったため、この日は断念することにしました。

悩みは続きます。

一通の郵便物

2025年5月6日。一通の封書が届きました。

Federal Tax Return Envelop
Federal Tax Return Envelop

これはもしかして、もしかすると?とドキドキしながら開封。

Tax Return Refund Check
Tax Return Refund Check

二重納税してしまった重複分がちゃんと返金されて戻ってきました!

結論

誤って二重納税した分は IRS にて処理が完了するとチェック返金される!

自分が正しく手続きをしていればこんな心配はしなくてよかったんですが、1ヶ月弱心配で心配で仕方がありませんでした。

こんな間違いをする人はいないと思いますが、期限までの Tax Return と納税は当然のこと、特に支払い処理は注意してやりましょう。

2度とこんな間違いをしないために自分への戒めも込めての記録です。

時系列

参考までに Tax Return から重複分が返金されるまでの時系列は以下になります。

日付詳細
2025年4月7日TurboTax にて Tax Return
2025年4月8日IRSサイト上で Tax Return 納税振込
2025年4月9日TurbTax Tax Return 申請分の納税振込
2025年4月18日IRSに電話。複数担当者と会話、電話の掛け直しを行った後、振込日から10営業日後に1-800-829-1040に再度電話するように指示を受ける。
2025年5月2日IRSの1-800-829-1040に電話。自動応答から窓口担当者に繋げられる方法を見つけられず、その日は電話を断念。
2025年5月6日US Department of The Treasuryからチェックが届く

TurboTax にてバックドア Roth コンバージョンを入力する

TurboTax にてバックドア Roth IRA コンバージョンを入力する

いつも頭をかかえるTaxシーズン。CPA (Certified Public Accountant) にすべて依頼している人は書類を提出することで完了しますが、個人でソフトウェアを使っている人は、各項目にいつも悩みますよね。

そのうちのひとつが Roth コンバージョン。Traditional IRA から Roth IRA にコンバージョンした時にも正しくフォームを入力する必要があります。

各種ソフトはそれに対応していて、TurboTaxでも対応できます。

目次

TurboTax での入力方法

TurboTax のサイトに手順が記載されています。

A backdoor Roth IRA allows you to get around income limits by converting a traditional IRA into a Roth IRA. You’ll get a Form 1099-R the year you make the conversion.

Reporting a backdoor Roth conversion is a two-step process.

How do I enter a backdoor Roth IRA conversion?

この手順に従うだけですが、参考までに TurboTax Home & Business 2024 デスクトップ版で操作した手順を紹介します。

私は CPA (Certified Public Accountant) ではありませんので、以下はあくまで私が操作した内容になります。

TurboTax のヘルプがとても役に立ったのですが、メニュー操作に混乱したため、自分のメモも兼ねての記録になります。質問には一切答えられませんので、何か不明な点がある場合には CPA や TurboTax のサポートにお問い合わせください。

Step 1: Traditional IRA を Nondeductible Contribution として入力

1. Personal タブ > Deductions & Credits を開き、I’ll choose what I work on を選択します

Home & Business 以外では Personal ではなく、Federal Taxes タブのようです。

2. Traditional and Roth IRA Contributions を選択します

3. 最初の画面では、申請者の Traditional IRA を選択して先に進みます

4. Did {name} Contribute To a Traditional IRA? と質問が出るので Yes を選択して次に進みます。

5. Is This a Repayment of a Retirement Distribution? と出るので No を選択して次に進みます

6. Tell Us How Much You Contributed と質問が出るので、実際に Traditional IRA に入れた総額を入力します。総額のうち、今年の1月1日から4月15日までに入れた額がある場合には、その金額を2つ目に入力します。

例) 総額 7,000 ドルのうち、1,000 ドルを Tax Return 申告年の2月2日に入金した場合には 1,000 を2つ目の枠に入力します。

7. Did You Change Your Mind? と質問されますが、ここは No として次に進みます。

8. Any Excess IRA Contributions Before 2024? と質問されることがあるかもしれません。限度額以上は入金していない前提で No を選択して次に進みます。

9. Any Nondeductible Contributions to {Name}’s IRA? と質問された場合、過去の Tax Return に Form 8606 があるかどうかを確認します。過去に Traditional IRA から Roth IRA にコンバージョンした場合は Form 8606 が Tax Return に報告されています。その場合には Yes を選択します。

10. Let’s Find Your IRA Basis が出るので、ここでは昨年およびそれ以前の Form 8606 を確認し、total basis という欄を見つけてその額を入力します。

11. 手順を進めて Choose Not to Deduct IRA Contributions という画面が出てきたら Yes, make part of my IRA contribution nondeductible を選択して全額入力します。

この画面が出ずに Income Too High To Deduct an IRA Contribution というメッセージが出た場合はそのまま次に進みます。

12. その後回答項目が出てきたら質問事項に従って入力が完了するまで進めます。

Step 2: Roth Conversion の入力

1. Personal タブ > Personal Income を選択し、I’ll choose what I work on を選択します

TurboTax ヘルプでは Wages & Income メニューと記されており少し苦労します。Home & Business 以外では混乱しないと思います。

2. IRA, 401(k), Pension Plan Withdrawals (1099-R) を選択します。

3. Your 1099-R Entries が表示された場合、以下の選択をします

  1. 入力済みの 1099-R が該当の Traditional IRA の場合は Edit
  2. 入力済みの 1099-R が異なる内容の場合には Add Another 1099-R
Did you have any of these types of income in 2024? が出た場合にはそのまま進みます。

4. Traditional IRA の 1099-R をインポートもしくは手動で入力し、入力が完了したら Continue で次に進みます。

5. Did {Name} Inherit the IRA from {Payer} が表示されたら No を選択します

6. What Did You Do With The Money From {Payer}? が表示されたら、以下の選択をします。

  1. {Name} moved the money to another retirement account (or returned it to the same retirement account).
  2. {Name} did a combination of rolling over, converting, or cashing out the money.
  3. Amount converted to a Roth IRA account に全額を入力

7. 残りのステップは質問を回答して進めていき、Your 1099-R Entries 画面に戻ったら終了です。

Step 3: Form 1040 と Schedule 1 を確認

TurboTax の画面上部にある Forms をクリックして以下を確認します。

  1. Form 1040 > Line 4a IRA Distributions: バックドア Roth IRA の額であることを確認
  2. Form 1040 > Line 4b Taxable Amount: ゼロであることを確認。ただしRothコンバージョンをすぐに行なわずに期間が空いてしまった場合にはその期間に発生した利息額が表示されます
  3. Schedule 1 > Line 20 IRA deduction: 空白であることを確認

確認終了後は EasyStep で入力画面に戻ります。

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